POJAM I ULOGA BANAKA

  Pojam banka potiče od latinske reči banco, koja označava klupu (tezgu, u današnjem smislu šalter), postavljenu na ulici, trgu, vašaru ili sajmu, na kojoj se vršila razmena različitih oblika i vrsta novca, kao i novčane transakcije naplate i plaćanja u vezi sa obavljenim trgovinskim prometom. (Krstić, Živković, Bojović, 1999)

Ne postoji jedinstvena definicija banke. Može se reći da bankarski teoretičari nisu težili formulisanju neke univerzalne definicije banke. Verovatno su imali u vidu njenu specifičnost, pa su je tretirali kao instituciju ili ustanovu koja obavlja određene funkcije, tj. pojam banke su tretirali sa funkcionalnog aspekta.

Shodno tome, prve definicije pojma banke imale su za osnov funkcionalnu teoriju. Prema toj teoriji, banka je preduzeće čije su funkcije rezultat društvene podele rada. Za razliku od drugih preduzeća, banka je posredničko preduzeće koje mobiliše i koncentriše slobodne finansijske resurse (najčešće u vidu depozita) i vrši njihovu alokaciju (najčešće kreditima). Banka posreduje između finansijski suficitarnih i finansijski deficitarnih sektora i transaktora.

Imajući u vidu da su se funkcije banke menjale, menjala se i njena definicija. Ubrzanim razvojem trgovine, banke se definišu kao nosioci platnog žiro prometa; nastankom i razvojem industrije i spoljne trgovine, banke se definišu kao kreditne institucije.

Postoje i brojne definicije pojma banke koje imaju za osnov organizacionu teoriju. Banke se tretiraju kao preduzeća čiji je cilj maksimizacija profita na uloženi kapital vlasnika. Da bi to ostvarila, banka mora koristiti organizacione inovacije.

Rašireno je mišljenje da je banka privredno preduzeće, koje se definiše kroz razlike i sličnosti u odnosu na "obična" preduzeća i druge finansijske organizacije i institucije. Sličnost je u činjenici da i banka, u ekonomskom i pravnom smislu, predstavlja samostalni privredni i tržišni subjekt, kao i da svojim prihodima pokriva svoje rashode. Razlika je u tome što druga preduzeća uglavnom zarađuju na direktnim ulaganjima, dok banke zarađuju na razlici u kamati. Tako se banke definišu kao ustanove i preduzeća koja se profesionalno bave uzimanjem i davanjem kredita.

Za razliku od pomenutih shvatanja, savremene definicije pojma banke imaju za osnov teoriju javnog karaktera banke. Javni karakter banke podrazumeva njen doprinos stabilnosti nacionalnog finansijskog sistema. Razvoj tržišnih odnosa omogućava da se banka ne posmatra sa mikroaspekta, već se definiše i kao društvena finansijska institucija. Savremeno svetsko bankarstvo, kroz izraz "bankarska revolucija", ukazuje na mogućnosti reorganizacije banaka njihovim međusobnim spajanjem i preuzimanjem, razvoj i primenu tehnologije u bankarskom poslovanju, ulogu i značaj informacije i dr.

Imajući u vidu nastanak, razvoj, shvatanja i koncepcije banke, može se izvesti i definicija banke.

Banka je specifični privredni i tržišni subjekt, koji na bazi prenetih ovlašćenja i poverenja posreduje u transferisanju tuđih sredstava (pre svega na kreditnoj osnovi), obavljajući sve novčane, depozitne i kreditne transakcije između finansijski suficitarnih i finansijski deficitarnih transaktora, vršeći pri tome sekundarnu emisiju novca, uz ispoljavanje visokog stepena profesionalnosti, organizovanosti i adaptiranosti na promene u društvenom i ekonomskom okruženju, što doprinosi maksimizaciji sopstvene mikroekonomije i optimizaciji korišćenja finansijskih sredstava na makrosistemu.

  Ovako sveobuhvatna, ali ipak složena i obimna definicija lakše je shvatljiva i razumljivija ako se posmatra u delovima (gde se ujedno navode i karakteristike banke). Prema tome, može se zaključiti da je banka:

• samostalni privredni i tržišni subjekt

• posrednička institucija u transferisanju sredstava između finansijski suficitarnih i deficitarnih transaktora

• institucija koja obavlja sve novčane, depozitne i kreditne transakcije svojih komitenata

• institucija koja obavlja svoje funkcije profesionalno, organizovano i adaptirano

• svojim poslovanjem unapređuje mikro i makro ekonomske aspekte bankarstva.